Dokumentacja cen transferowych to obowiązek prawny, który dotyczy wszystkich firm dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi lub podmiotami z rajów podatkowych. Właściwie przygotowana dokumentacja chroni przed ryzykiem podatkowym i wysokimi sankcjami finansowymi ze strony fiskusa.
W naszej firmie od ponad 10 lat zajmujemy się wyłącznie cenami transferowymi. Specjalizujemy się w lokalnych dokumentacjach (Local File), grupowych dokumentacjach (Master File), analizach porównawczych (benchmark) oraz raportowaniu Country-by-Country (CBC-R). Wybierając nas, stawiasz na doświadczenie, sprawny proces współpracy i pewność pełnej zgodności z obowiązującymi przepisami.
Masz pytania w zakresie dokumentacji cen transferowych lub potrzebujesz wsparcia w sprawie dokumentacji cen transferowych? Wypełnij nasz formularz kontaktowy – chętnie odpowiemy na wszystkie Twoje pytania!
Dokumentacja cen transferowych jest kluczowym elementem zarządzania podatkowego w firmach współpracujących z podmiotami powiązanymi. Prawidłowo sporządzona dokumentacja pozwala wykazać, że transakcje kontrolowane są zawierane zgodnie z warunkami rynkowymi, a ceny stosowane w tych transakcjach nie odbiegają od cen, które ustaliłyby niezależne firmy.
Lokalna dokumentacja cen transferowych dotyczy szczególnie sytuacji, gdy dochodzi do przekroczenia określonych przez przepisy progów transakcyjnych – przykładowo w przypadku transakcji finansowej, przypadku transakcji towarowej lub przypadku transakcji usługowej. Każda z tych kategorii transakcji wymaga szczegółowego opracowania dokumentacji, aby uniknąć oskarżeń o szkodliwą konkurencję podatkową oraz uniknąć sankcji finansowych nakładanych przez organy skarbowe.
Jest obowiązkowa dla wszystkich podmiotów powiązanych, które realizują jednorodne transakcje kontrolowane przekraczające poniższe progi:
Każda przygotowana przez nas dokumentacja zawiera szczegółowe elementy zgodne z art. 23zc ustawy o PIT oraz odpowiednimi przepisami CIT:
Jeśli Twoja firma należy do grupy kapitałowej, mamy dla Ciebie także grupową dokumentację cen transferowych, która zawiera:
Dla międzynarodowych grup przygotowujemy także raport CBC-R, który zawiera dane identyfikacyjne grupy, informacje o działalności i szczegółowe dane finansowe poszczególnych podmiotów grupy.
✅ Bezpieczeństwo podatkowe – zapewnimy pełną zgodność dokumentacji z aktualnymi przepisami.
✅ Uniknięcie sankcji finansowych – dokumentacja będzie dostępna natychmiast na żądanie organów podatkowych.
✅ Oszczędność czasu – samodzielnie zajmiemy się pełnym procesem sporządzenia dokumentacji, minimalizując Twój wysiłek.
✅ Prostotę i wygodę – Ty przesyłasz dane, my zajmujemy się resztą.
✅ Pełną poufność – wszystkie informacje pozostają tajne i są udostępniane wyłącznie organom podatkowym na ich żądanie.
✅ Cały proces online – wygodnie i szybko załatwisz wszystko bez wychodzenia z biura.
Koszt przygotowania dokumentacji cen transferowych nie jest stały – zależy od wielu czynników, takich jak:
Oferujemy transparentną i jasną wycenę przed rozpoczęciem współpracy – bez żadnych ukrytych kosztów.
Krok 1: Bezpłatna konsultacja: Ustalamy szczegóły transakcji, sprawdzamy obowiązek dokumentacyjny, określamy zakres i wycenę.
Krok 2: Podpisanie umowy i przekazanie dokumentów: Przekazujesz nam niezbędne dane: umowy, dane finansowe, informacje o transakcjach.
Krok 3: Przygotowanie dokumentacji: Nasi eksperci tworzą pełną dokumentację zgodnie z przepisami podatkowymi, wykonują szczegółową analizę porównawczą, a także pomagają w sporządzeniu dokumentacji cen transferowych.
Krok 3: Akceptacja dokumentacji przez Ciebie: Gotową dokumentację dostajesz elektronicznie do weryfikacji i zatwierdzenia.
Krok 4: Finalizacja projektu: Przekazujemy gotowe pliki wraz z instrukcją dalszych działań (TPR-C/P). Dokumentacja jest gotowa do okazania organom podatkowym.
Całość trwa od 7 do 14 dni roboczych od przekazania kompletu materiałów.
Klient zgłosił się do nas z pilnym problemem: dokumentacja cen transferowych nie została przygotowana na czas. Firma spodziewała się kontroli skarbowej w ciągu najbliższych 3 tygodni, a niedotrzymanie obowiązku oznaczało ryzyko kary finansowej w wysokości aż 150 000 zł.
Naszym priorytetem było jak najszybsze opracowanie kompletnej dokumentacji. W ciągu 10 dni roboczych nasz zespół ekspertów dostarczył pełen pakiet lokalnej dokumentacji cen transferowych wraz ze szczegółowymi analizami porównawczymi (benchmark). Podczas pracy zidentyfikowaliśmy i uzupełniliśmy wszelkie luki w dotychczasowej dokumentacji, korzystając z aktualnych i wiarygodnych benchmarków rynkowych opartych na międzynarodowych bazach danych.
Kontrola skarbowa zakończyła się pełnym sukcesem:
Dzięki naszej interwencji klient uniknął poważnych sankcji oraz stresu związanego z kontrolą podatkową. Aktualnie firma współpracuje z nami stale, powierzając nam regularne aktualizacje dokumentacji cen transferowych.
Klientem była firma IT oferująca usługi w modelu SaaS. Dokumentacja cen transferowych nie była aktualna, brakowało również prawidłowo przeprowadzonej analizy porównawczej. Taka sytuacja groziła poważnym ryzykiem audytu podatkowego i zakwestionowania transakcji przez organy skarbowe, co mogło doprowadzić do dotkliwych sankcji finansowych.
Nasz zespół zadziałał błyskawicznie. W ciągu kilku dni przeprowadziliśmy kompletną analizę benchmarkingową (analizę porównawczą) oraz dokonaliśmy aktualizacji całej dokumentacji cen transferowych, zgodnie z obowiązującymi regulacjami prawnymi. Wykorzystaliśmy wiarygodne źródła danych i międzynarodowe bazy, aby zapewnić pełną zgodność z wymogami organów podatkowych.
Dzięki naszej pomocy firma mogła skupić się na swojej działalności, zyskując spokój i pewność, że wszelkie obowiązki podatkowe w obszarze cen transferowych zostały w pełni spełnione.
Jeśli chcesz mieć podobne rezultaty, skontaktuj się z nami, a otrzymasz bezpłatną wycenę oraz konsultację
Chcesz poznać szczegóły lub dostać bezpłatną wycenę?
Wypełnij formularz kontaktowy.
Dokumentacja cen transferowych to szczegółowy raport opisujący transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi. Jej celem jest potwierdzenie, że ceny stosowane w tych transakcjach odpowiadają warunkom rynkowym i nie powodują zaniżenia zobowiązań podatkowych.
Obowiązek sporządzenia dokumentacji dotyczy firm, które realizują transakcje przekraczające określone progi finansowe. W przypadku transakcji towarowych próg wynosi 10 mln zł, a dla transakcji usługowych 2 mln zł. Dodatkowe obowiązki dotyczą podmiotów z tzw. rajów podatkowych.
Dokumentacja powinna zawierać opis transakcji, analizę funkcji i ryzyk, informacje finansowe oraz analizę porównawczą (benchmarking), która potwierdza zgodność cen z warunkami rynkowymi.
Brak dokumentacji może skutkować wysokimi karami finansowymi oraz doszacowaniem dochodu przez organy podatkowe. W skrajnych przypadkach może to prowadzić do sankcji sięgających nawet 50% wartości zaniżonego zobowiązania podatkowego.
Tak. Oferujemy stałe wsparcie w zakresie aktualizacji dokumentacji cen transferowych oraz regularne przeglądy Twojej sytuacji podatkowej. Pilnujemy terminów, powiadamiamy Cię o obowiązkowych aktualizacjach (co najmniej raz na 3 lata) oraz pomagamy spełnić wszystkie wymagania, które mogą się pojawić wraz ze zmianami przepisów.
Dokumentacja jest obowiązkowa, gdy firma przekracza określone progi finansowe w transakcjach z podmiotami powiązanymi lub prowadzi transakcje z podmiotami z rajów podatkowych, niezależnie od ich wartości.
Mamy bogate doświadczenie w przygotowaniu dokumentacji cen transferowych dla firm z różnych branż. Realizowaliśmy projekty m.in. dla branż: produkcyjnej, handlowej, IT, usług finansowych, nieruchomości, transportowej, farmaceutycznej oraz energetycznej. Dzięki ponad 10-letniemu doświadczeniu potrafimy szybko dostosować się do specyfiki Twojej działalności.
Najczęstsze błędy to brak analizy porównawczej, ogólne opisy transakcji, nieaktualne informacje oraz błędy w formularzu TPR. Każdy z tych błędów może prowadzić do kontroli podatkowej.
Lokalna dokumentacja musi być sporządzona do końca 10. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego, a grupowa dokumentacja do końca 12. miesiąca. Przekroczenie tych terminów może skutkować sankcjami.
Niektóre podmioty, takie jak mikroprzedsiębiorcy, są zwolnione z obowiązku sporządzania pełnej dokumentacji. Zwolnienie to zależy jednak od spełnienia określonych warunków, takich jak brak straty podatkowej w danym roku.
Potrzebujesz wsparcia w zakresie sporządzania analiz porównawczych oraz dokumentacji cen transferowych? Skontaktuj się z nami, aby skorzystać z profesjonalnej pomocy naszych doświadczonych doradców podatkowych.
Prawnik, doradca podatkowy z ponad 12-letnim doświadczeniem. Ekspert z zakresu cen transferowych.
Ekonomista z ponad 15-letnim doświadczeniem na rynku kapitałowym, specjalizujący się w cenach transferowych przez ostatnie 10 lat.
